Branchenratgeber
Klare Compliance-Richtlinien für globale Softwareanbieter, digitale Abonnements und Cloud-Dienste im Schweizer Markt.
CHF 100K / Global
Die Schwelle von 100.000 CHF bezieht sich auf weltweite Umsätze über alle Plattformen und nicht nur auf den in der Schweiz erzielten Umsatz.
Übersteigt Ihr weltweiter Umsatz diese Grenze, kann die MWST-Pflicht bereits mit dem ersten relevanten Schweizer Franken aus B2C-Verkäufen an Schweizer Kunden beginnen. Dieser entscheidende Unterschied wird von internationalen SaaS-Anbietern häufig übersehen.
CHF 500K → CHF 20 → VAT
Ein SaaS-Unternehmen erzielt jährlich 500.000 CHF weltweiten Umsatz mit Software-Abonnements.
Ein Kunde mit Sitz in Zürich kauft ein monatliches Abonnement für lediglich 20 CHF.
Da der weltweite Umsatz 100.000 CHF übersteigt, muss sich das Unternehmen registrieren und auf der Transaktion von 20 CHF Schweizer MWST abrechnen.
Bei Verkäufen über die eigene Website an Schweizer Endkunden gilt die direkte Steuerpflicht.
Handelt eine Plattform als Merchant of Record, kann sie die MWST-Pflicht übernehmen. Eine Prüfung ist erforderlich.
Die B2B-Nutzung von APIs ist abhängig vom Kundenstatus nach den Bezugssteuerregeln zu beurteilen.
Fixpreis
CHF 990 / Jahr
Pauschalpreis für SaaS-Anbieter. Inklusive vollständiger Fiskalvertretung und Schweizer MWST-Abrechnungen.
Angebot anfordernJa. Übersteigt Ihr weltweiter Umsatz 100.000 CHF und verkaufen Sie direkt über Ihre eigene Website an Schweizer Privatkunden (B2C), sind Sie MWST-pflichtig und müssen nach Art. 67 MWSTG eine Schweizer Steuervertretung bestellen.
Das ist möglich. Tritt der Marktplatz oder App Store als Merchant of Record auf, kann er die Schweizer MWST-Pflicht anstelle von Ihnen übernehmen. Dies hängt von den Plattformbedingungen ab und muss für jeden Vertriebskanal einzeln geprüft werden.
Die Grenze bezieht sich auf den weltweiten Umsatz über alle Vertriebskanäle und Länder hinweg, nicht nur auf den Umsatz mit Schweizer Kunden. Sobald Ihr weltweiter Umsatz 100.000 CHF übersteigt, kann die Schweizer MWST-Pflicht ab dem ersten relevanten B2C-Verkauf in der Schweiz beginnen.
In der Regel nicht direkt. Geschäfte zwischen Unternehmen (B2B) werden meist nach den Regeln der Bezugssteuer beurteilt, bei denen der Schweizer Leistungsempfänger die Steuer selbst abrechnet. Jeder Fall sollte anhand des MWST-Status des Kunden geprüft werden.
Swiss fiscal representation
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